O seguro de pessoa-chave é dedutível no imposto de renda? Guia Completo

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seguro de pessoa chave é uma apólice de seguro de vida que uma empresa contrata na vida de um funcionário very important. Uma pessoa-chave é alguém que faz contribuições significativas para uma empresa e cuja morte teria um impacto negativo nos negócios. Essa pessoa pode ser o CEO ou fundador da empresa, por exemplo, ou o diretor de vendas que traz uma receita enorme para a empresa.

O seguro de pessoa-chave, também conhecido como seguro de homem-chave, pode ser uma ferramenta essencial para as empresas se protegerem do impacto financeiro da morte de um funcionário-chave ou incapacidade permanente ou de longo prazo para trabalhar.

O seguro de pessoas-chave costuma ser um requisito se sua empresa deseja obter um empréstimo ou investimento, pois a SBA e muitos bancos fazem disso parte de seus critérios de empréstimo. As pequenas empresas geralmente dependem mais de um ou dois funcionários essenciais do que as empresas maiores, portanto, esse tipo de proteção pode ser very important para as startups.

O seguro de pessoa-chave é dedutível no imposto de renda? pode não ser a pergunta mais importante a ser feita, mas a resposta pode influenciar sua decisão. Portanto, se você está se perguntando se precisa ou não de um seguro de homem-chave, responda a esta pergunta: sua empresa sofreria financeiramente se um funcionário-chave morresse ou sofresse uma deficiência que o impedisse de trabalhar? Se a resposta for “sim”, você deve considerar a compra de um seguro de pessoa-chave.

Essa cobertura pode ajudar a compensar os custos associados à morte ou invalidez de um funcionário importante, como lucros cessantes, despesas de recrutamento e treinamento e outros encargos financeiros.

Vamos aprender um pouco mais sobre o seguro de pessoa-chave antes de responder à pergunta central: o seguro de pessoa-chave é dedutível do imposto de renda?

Como funciona o seguro Key Man?

uma mulher e um homem discutindo como funciona o seguro de pessoas-chave

Assim como qualquer outra apólice de seguro de vida, uma apólice de seguro de pessoa-chave tem três funções que você deve conhecer:

  • Segurado: O segurado é o principal contribuinte da empresa e a pessoa cuja morte ou invalidez desencadearia um pagamento. O prêmio do seguro dependerá da idade, saúde e estilo de vida dessa pessoa, entre outras coisas.
  • Proprietário: O proprietário da apólice é normalmente a empresa que contrata uma apólice de seguro de vida e invalidez para o funcionário principal. A empresa paga o prêmio da apólice e, portanto, tem o direito de alterar os termos da apólice ou até mesmo transferir ou vender a apólice.
  • Beneficiário: Esta é a pessoa ou a empresa que receberia os benefícios em caso de morte ou incapacidade prolongada do segurado para o trabalho. Você deve observar que, para que o beneficiário receba os benefícios acordados, o evento infeliz deve ocorrer durante o período de cobertura.

Antes de fazer uma apólice para um dos membros essenciais de sua equipe, você deve escolher entre uma apólice de vida ou invalidez. Uma apólice de seguro de vida pagará os benefícios por morte se o seu funcionário principal falecer. Uma apólice de seguro de invalidez reembolsará uma empresa pelas despesas incorridas devido à ausência parcial ou complete do indivíduo very important, independentemente de ser temporária ou permanente.

A melhor solução pode ser incluir um piloto de invalidez na apólice de seguro de vida para garantir que você cubra vários cenários.

Observe, no entanto, que você deve notificar a pessoa-chave sobre suas intenções de obter uma apólice de seguro para pessoa-chave, apresentar-lhe os detalhes da cobertura que deseja obter e obter consentimento por escrito antes da compra.

Tipos de apólices de seguro de pessoas-chave

Existem dois tipos principais de apólices de seguro de homem-chave: seguro de vida permanente e seguro de vida.

seguro de vida permanente as apólices oferecem cobertura para toda a vida do segurado. O benefício por morte de uma apólice vitalícia é pago independentemente da information de falecimento do segurado. As apólices de vida permanente também possuem um componente de valor em dinheiro, que cresce ao longo do tempo e pode ser acessado pelo segurado durante a vida do segurado.

seguro de vida as apólices fornecem cobertura por um período específico, normalmente 10, 20 ou 30 anos. O benefício por morte de uma apólice de vida a termo só é pago se o segurado falecer durante a vigência da apólice. As apólices de vida do termo não têm um componente de valor em dinheiro.

As apólices de seguro de pessoas-chave são geralmente apólices de longo prazo porque são significativamente mais baratas e podem ser estendidas, se necessário. Pode ser uma boa ideia obter uma cobertura flexível para que você possa mudar o segurado se ele deixar a empresa e aumentar ou diminuir o prêmio de acordo.

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O seguro de pessoa-chave é dedutível no imposto de renda?

Se a empresa for a proprietária e beneficiária da apólice de seguro da pessoa-chave, o prêmio pago pela apólice não é dedutível como despesa comercial. Você deve pagar os prêmios com os chamados dólares após impostos. A Receita Federal explica que nenhuma apólice de seguro de vida é dedutível se o contribuinte (a empresa) for o beneficiário da apólice.

Você deve relatar todas as políticas de pessoas-chave você tem para si mesmo, seus executivos ou outros indivíduos de alta contribuição para o IRS com toda a documentação de suporte necessária. Isso significa que você precisará incluir o número de funcionários para os quais possui a apólice, seus formulários de consentimento e o valor da cobertura para cada segurado.

As empresas podem deduzir seus prêmios de seguro de pessoas-chave somente se fizerem parte da renda tributável do funcionário. Nesse caso, o beneficiário é o empregado, o que não acontece com muita frequência, pois o segurado e sua família receberiam todos os benefícios caso algo acontecesse ao segurado.

O seguro de pessoa-chave pode não ser dedutível de impostos, mas os benefícios que os beneficiários recebem em caso de invalidez ou morte geralmente são isentos de imposto de renda. A única vez que isso não seria o caso é se a empresa fosse uma corporação C, onde os rendimentos da apólice fariam parte do cálculo do AMT (imposto mínimo alternativo).

Você deve sempre consultar seu consultor tributário e advogado antes de registrar os impostos da empresa para garantir que você faça tudo de acordo com o livro. Você não gostaria de calcular mal seus impostos e deduções, portanto, obter ajuda especializada é altamente recomendável.

Quanta cobertura de seguro de homem-chave você precisa?

um homem pensando em quanta cobertura de seguro de pessoa-chave ele precisa

A menos que você exact pedir dinheiro emprestado a um credor que exija um certo limite em sua apólice de seguro de pessoa-chave, na verdade não há um tamanho único que sirva para todos em relação à quantidade de cobertura de que você precisa. Seu principal objetivo ao escolher quanta cobertura deseja adquirir é garantir que você reduce os danos causados ​​pela perda de um funcionário essencial com os benefícios que receberia.

Nem sempre é fácil determinar quanto sua empresa pode perder caso algo aconteça a um de seus funcionários vitais ou a você mesmo. Se a pessoa for um membro valioso da equipe de vendas, você terá alguns números reais que podem ajudá-lo a fazer seus cálculos. Caso contrário, você pode querer considerar a ajuda de especialistas financeiros.

Aqui estão alguns métodos que podem ajudá-lo a calcular a quantidade de cobertura de seguro de homem-chave que você deve adquirir:

  • Método do Múltiplo do Salário: Este método usa um múltiplo do salário da pessoa-chave para determinar o valor da cobertura. Por exemplo, se o salário da pessoa-chave for $ 100.000 e a empresa quiser comprar $ 1 milhão em cobertura, a empresa usaria um múltiplo de 10 vezes o salário.
  • Método de Custo de Substituição: Este método calcula o custo de substituição da pessoa-chave. A empresa estimaria os custos de recrutamento e treinamento de um novo funcionário para substituir a pessoa-chave.
  • Método do Impacto Financeiro: Este método estima o impacto financeiro da morte da pessoa-chave no negócio. Para fazer isso, a empresa calcularia a receita perdida e os lucros resultantes da morte da pessoa-chave.

O valor da cobertura não é o único determinante do prêmio da sua apólice. O tipo de apólice e os limites que você escolher também influenciam o prêmio que você terá que pagar. Já mencionamos a idade, a saúde e o estilo de vida do segurado como fatores que afetam o preço da apólice, mas você deve saber que a seguradora também analisará o tamanho, a estrutura e o setor de sua empresa ao calcular seu prêmio.

Se você quiser saber mais sobre como cada um desses fatores influencia o custo de sua apólice, leia nosso guia sobre o custo de seguro de pessoa chave.

O take-away

Então, o seguro de pessoa-chave é dedutível? Como você pode ver, a resposta curta é não. Mas esta provavelmente não é a pergunta mais crítica que você tem em mente ao pensar em adquirir a apólice para os membros indispensáveis ​​de sua equipe.

O objetivo de ter uma apólice de seguro de pessoa-chave é garantir que sua empresa não perca seu equilíbrio financeiro se você (permanente ou temporariamente) perder um membro very important da equipe. Isso é particularmente significativo para pequenas empresas que dependem de fundadores, CEOs ou outras pessoas essenciais para manter as operações funcionando.

Se você adquirir uma apólice portátil ou transferível, o funcionário poderá assumir a propriedade da cobertura se decidir deixar a empresa. Assim, o seguro de homem-chave pode fazer parte dos benefícios dos funcionários e você pode usá-lo para atrair os melhores talentos e candidatos experientes.

Se você quiser saber mais sobre a cobertura, pode sempre entrar em contato com um de nossos corretores experientes, que podem ajudá-lo a encontrar a melhor opção para o seu negócio. Se você estiver pronto para obter uma cotação on-line para sua apólice de seguro de pessoa-chave, sinta-se à vontade para cadastre-se na plataforma digital da Embroker e comece.

*As informações aqui contidas estão sujeitas aos Termos da Embroker, são baseadas na experiência da Embroker como corretora de seguros, informações disponíveis, informações atuais sobre seguros e mercado, ou podem ser de natureza geral. Nada no conteúdo fornecido deve ser interpretado como aconselhamento tributário, contábil, authorized ou atuarial. Embora forneçamos comentários e recomendações relacionadas aos tipos e termos de cobertura de seguro, a decisão de agir ou não agir cabe exclusivamente ao comprador do seguro.



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